年金追納のお知らせが届いたら追納しなくちゃダメ?
猶予された国民年金保険料の追納は必須ではありません
学生納付特例制度は、社会人になってから払えるように、学生時代の保険料支払を猶予する仕組みです。
猶予ですから、学生納付特例制度が適用された期間の保険料は、10年以内に払うことが前提になっています。
学生納付特例の承認を受けた期間は、10年以内であれば保険料をさかのぼって納めることができ、追納といいます。
追納をすれば将来受け取る年金額を増額することができますが、追納は必須ではありません。
かならず追納しなくてはいけないというわけではないので、追納するかしないかは選ぶことができます。
追納しないと将来もらえる年金の額が減ります
大学在学中の年金保険料を払うように通知が来たときに、追納をしないでそのままにするとどうなるのでしょうか。
学生時代の保険料を追納しないと、将来もらえる老齢年金の額が、追納しなかった分だけ減額されます。
追納しないとどのぐらい年金が減るの?
国民年金の老齢基礎年金の支給額は、以下の式で計算されます。
支給額 = 年金額 × 保険料を払った月数 / 480
満額の年金額から、未納や支払猶予、免除などで、保険料を払っていない期間の分、減額されていくというのが基本的な考え方です。
では、追納をしないとどのぐらい年金が減るのでしょうか。
全く未納や免除がない場合
わかりやすくするために、平成27年4月からの老齢年金額 年間 780,100円を当てはめて計算してみましょう。
780,100円 = 780,100円 × 480ヶ月 / 480ヶ月
40年間(480ヶ月間)国民年金に加入して、全く未納や免除がない場合、65歳からもらえる国民年金老齢年金の額は 年間 780,100円です。
追納しなかった場合
では、学生納付特例制度を使って、2年間(24ヶ月間)の間、国民年金保険料の納付猶予を受けた場合です。
24ヶ月間の追納をしなかった場合、保険料を払った期間から 24ヶ月間引かれて、456ヶ月として計算されます。
741,095円 = 780,100円 × 456ヶ月 / 480ヶ月
追納をしなかった場合には、年間39,005円年金が減る事になります。
結局追納するほうがトクなの?
単純計算すると9年以上年金がもらえるならトクだけど
2年分追納する場合には 約15000円×24ヶ月で約360,000円の保険料を支払うことになります。
年間約4万円の年金を増やすために、36万円の保険料を払うわけですから、単純計算すると9年以上年金をもらうなら得する計算になります。
しかし、これは今の基準での単純計算です。
実際には、国民年金保険料36万円を払うと、その分社会保険料控除で税金が安くなりますので、実際の負担は軽くなります。
また、将来もらえる年金額が増えるか減るかは、誰にもわかりません。
現在厚生年金に加入していると、もらえる年金額も変わってきます。
追納するのが、得か損かは、どちらか絶対はありません。
最終的には、あなたの今の経済状態と、将来に対する考え方次第ということになります。
